Крупнейшие финансовые организации Великобритании провели закрытую встречу, посвященную вопросам отчетности о влиянии климатических изменений на банковские активы. Переговоры, инициированные HSBC, прошли в штаб-квартире банка в Лондоне с участием представителей Barclays, Santander, NatWest и Lloyds. Основной темой обсуждения стало соответствие новым требованиям регуляторов к раскрытию информации о потенциальных убытках в кредитных портфелях.
Давление на банковский сектор со стороны инвесторов и надзорных органов усиливается на фоне подготовки к вступлению в силу новых стандартов отчетности. Управление пруденциального контроля Великобритании установило для кредитных организаций и страховщиков крайний срок до конца следующего месяца, чтобы привести свою деятельность в соответствие с пересмотренными нормами надзора за климатическими рисками. Регулятор ожидает, что банки будут более четко отражать угрозы глобального потепления в своих финансовых отчетах через механизм ожидаемых кредитных убытков.
Центральные банки неоднократно предупреждали, что физические последствия изменения климата, такие как наводнения, лесные пожары и повышение уровня моря, могут спровоцировать волну дефолтов среди домохозяйств и предприятий. Ситуация осложняется текущей макроэкономической обстановкой: высокая инфляция и процентные ставки уже снизили способность банков поглощать возможные потери. В этих условиях инвесторы указывают на несоответствие между их собственными оценками климатических рисков и тем, как банки интегрируют эти данные в свои прогнозные модели.
Ранее руководство Управления пруденциального контроля указывало финансовым директорам ведущих банков на недостатки в идентификации заемщиков и секторов, наиболее подверженных экологическим угрозам. Группа институциональных инвесторов, включая пенсионные фонды Nest и AkademikerPension, уже обратилась в Совет по финансовой отчетности с просьбой проверить документы HSBC на предмет возможного занижения материальных климатических рисков, способных повлиять на финансовую устойчивость организации.
На текущий момент подходы к раскрытию подобной информации в Европе существенно различаются. Если нидерландский ING уже начал проводить добровольные корректировки ожидаемых кредитных убытков на 47 млн евро, ссылаясь на специфику климатических факторов, то британский NatWest пока воздерживается от включения физических и переходных рисков в базовую систему расчета резервов. HSBC в текущем году раскрыл данные об обесценении активов из–за климата на сумму менее 50 млн долларов, однако эта информация была представлена вне основной аудированной отчетности.
