Руководство HSBC провело закрытую встречу с представителями крупнейших банков Великобритании для обсуждения вопросов раскрытия информации о климатических рисках. В переговорах в лондонском офисе в Кенери-Уорф приняли участие топ-менеджеры Barclays, Santander, NatWest и Lloyds. Основной темой стали растущие требования регуляторов и инвесторов к прозрачности отчетности по кредитным портфелям в условиях меняющегося экологического климата.
Встреча прошла на фоне подготовки британских финансовых организаций к пересмотру стандартов надзора за климатическими рисками, установленных Управлением пруденциального надзора (PRA). Банки и страховщики должны до конца следующего месяца подтвердить соответствие новым требованиям. Регулятор ожидает, что кредитные организации будут более четко отражать потенциальные убытки от климатических изменений в своих финансовых отчетах через механизм ожидаемых кредитных убытков. Это основной учетный показатель – он используется для оценки вероятных потерь в случае невыполнения заемщиками своих обязательств.
Ранее исполнительный директор PRA Дэвид Бейли указывал на недостатки в том, как банки идентифицируют секторы экономики, наиболее подверженные климатическим угрозам. Особое внимание регулятора привлек отказ финансовых институтов фиксировать корректировки моделей отчетности, напрямую связанные с экологическими факторами. По мнению центральных банков, такие события, как наводнения, лесные пожары и повышение уровня моря, могут спровоцировать рост дефолтов среди домохозяйств и корпораций. Ситуация осложняется общим экономическим фоном: высокая инфляция и процентные ставки снижают способность банковского сектора поглощать подобные убытки.
Инвесторы, среди которых британская управляющая компания Sarasin и пенсионный фонд Nest, уже обратились в Совет по финансовой отчетности с просьбой проверить отчетность HSBC. Они полагают, что банк и его аудитор PwC могли недооценить финансово значимые климатические риски. Представители инвестиционного сообщества отмечают несоответствие между их собственными оценками угроз и тем, как банки интегрируют эти данные в свои прогнозные модели.
На текущий момент подходы к раскрытию информации существенно различаются. Если голландский ING ввел дискреционную корректировку на уровне 47 млн евро, признав новизну климатических угроз, то британские банки проявляют большую сдержанность. HSBC в текущем году сообщил о списаниях менее чем на 50 млн долларов, связанных с изменением климата, причем эта информация была представлена вне аудированной отчетности. NatWest, в свою очередь, констатировал, что пока не включает физические риски и риски переходного периода в свою систему оценки ожидаемых кредитных потерь, ограничиваясь лишь учетом возможных макроэкономических сценариев.
