Европейский центральный банк (ЕЦБ) занимается оценкой серьезных обвинений в адрес Deutsche Bank, касающихся возможного занижения рисков в балансе и искажения представлений о его общей финансовой стабильности. Об этом сообщает издание Financial Times, ссылаясь на источники, знакомые с ситуацией.
В основе проверки лежат заявления бывшего сотрудника Deutsche Bank Дарио Ширальди, который инициировал судебный процесс против банка. Ширальди утверждает, что кредитная организация ненадлежащим образом применяла практики неттинга.
Неттинг — это банковская процедура, используемая для консолидации и взаимозачета множества финансовых обязательств. Цель такого подхода — уменьшение подверженности кредитному риску и изменение расчета требований к регулятивному капиталу.
В последние месяцы ЕЦБ уже интересовался практиками неттинга Deutsche Bank, чтобы оценить, как банк применяет нормативы капитала и управляет залоговым обеспечением. Однако теперь регулятор перешел к анализу конкретных обвинений, изложенных в письме, направленном Дарио Ширальди в центральный банк в прошлом месяце.
В своем обращении Ширальди заявил, что баланс Deutsche Bank был «существенно искажен агрессивными методами неттинга и забалансового учета». Из-за этих практик, по его словам, были завышены коэффициенты капитала и левериджа банка, что создавало «обманчивое представление о финансовой надежности банка как для регуляторов, так и для рынков».
Ширальди утверждает, что использование неттинга привело к «очевидному занижению показателей левериджа более чем на 200 миллиардов евро» (что эквивалентно 231,5 миллиарда долларов США) в финансовой отчетности банка за 2024 год. Это значительная сумма, которая могла бы серьезно повлиять на оценку устойчивости финансового института.
Сообщается, что ЕЦБ еще не принял решения о том, будут ли предприняты официальные действия в ответ на эти обвинения бывшего сотрудника, например, возбуждение расследования. В свою очередь, Deutsche Bank, комментируя публикацию, заявил: «Мы применяем неттинг в соответствии с применимыми стандартами бухгалтерского учета и, как правило, в соответствии с общепринятой отраслевой практикой».
Параллельно с обращением в ЕЦБ, Ширальди подал отдельный иск против своего бывшего работодателя, требуя возмещения ущерба в размере 152 миллионов евро. Он утверждает, что проведенное банком внутреннее расследование сыграло роль в его уголовном осуждении итальянским судом — приговор, который впоследствии был отменен.
Нынешнее пристальное внимание к Deutsche Bank возникает на фоне продолжающихся судебных споров с участием самого банка, Ширальди и еще пяти бывших сотрудников. Эти сотрудники также были осуждены в Италии по обвинениям в фальсификации отчетности и манипулировании рынком по делу Monte dei Paschi di Siena (MPS), но позже были оправданы.
В гражданском деле во Франкфурте Ширальди также заявил, что главный исполнительный директор Deutsche Bank Кристиан Зевинг курировал ошибочную внутреннюю аудиторскую проверку. Именно этот аудит, по его словам, стал важнейшим доказательством, приведшим к осуждению Ширальди и нескольких других банкиров в Италии в 2019 году. В своем письме ЕЦБ Ширальди призвал регулятора расследовать роль Зевинга в надзоре за этим аудиторским отчетом.
Financial Times цитировала Deutsche Bank, который заявил: «Как мы уже говорили ранее, Deutsche Bank считает юридические претензии бывших сотрудников по этому делу совершенно необоснованными и будет решительно защищать себя от них».
Интересно отметить, что недавно ЕЦБ снизил требования к капиталу для банков после успешных стресс-тестов, что улучшило их способность производить выплаты акционерам. В этом контексте любое указание на потенциально скрытые риски может вызвать еще большее беспокойство регулятора.
